En busca de la verdad
En busca de la verdad
La defensa del tesorero utilizó la misma estrategia que Claudio "Chiqui" Tapia y argumentó que la declaración se debe suspender hasta que resuelva un recurso presentado ante la Cámara. Esta semana comienzan las audiencias de los funcionarios.
En el marco de la causa por la supuesta retención indebida de aportes, el tesorero de la Asociación de Fútbol Argentino (AFA), Pablo Toviggino, utilizó la misma estrategia que Claudio "Chiqui" Tapia y solicitó que se anule su citación a indagatoria.
El pedido fue presentado por su defensa ante el Juzgado Nacional en lo Penal Económico a cargo del juez Diego Amarante, quien había citado a Tapia, Toviggino y otros funcionarios de la AFA a declarar esta semana.
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Al igual que el planteo realizado por Tapia, el abogado de Toviggino aseguró que la citación es improcedente mientras exista una apelación pendiente ante la Cámara Nacional en lo Penal Económico para definir si los hechos denunciados constituyen o no delito, y que forzar la indagatoria antes de esa resolución vulneraría el debido proceso.
El juez Amarante aún debe resolver si acepta o rechaza el pedido de nulidad antes de la fecha prevista para la indagatoria de Tapia, programada para el 5 de marzo. La decisión podría modificar el cronograma de declaraciones.
Si se mantiene el cronograma original de audiencias, Tapia deberá declarar el próximo jueves. El viernes será el turno de Gustavo Lorenzo, director general de la entidad. En tanto, el 9 de marzo deberá presentarse el actual secretario general, Cristian Malaspina, y de su antecesor en el cargo, Víctor Blanco.
Por su parte, Toviggino deberá presentarse el 11 de marzo. Su declaración estaba prevista originalmente para esta semana, pero fue reprogramada a pedido de su defensa, que solicitó más tiempo para analizar el expediente.
La causa se originó a partir de una denuncia de ARCA por retenciones impositivas y aportes a la seguridad social que no habrían sido depositados dentro del plazo legal de 30 días corridos posteriores al vencimiento. Los períodos bajo análisis abarcan desde marzo de 2024 hasta septiembre de 2025 e incluyen retenciones en concepto de IVA, Impuesto a las Ganancias y contribuciones previsionales.
Según la presentación inicial del organismo, el monto no ingresado ascendía a $7.593.903.512,23. En una ampliación posterior se agregaron otros $11.759.643.331,62. De ese modo, el total investigado supera los $19.300 millones.
ARCA sostuvo que las maniobras encuadran en el delito de omisión por parte de un agente de retención. En la denuncia señaló que "los importes en cuestión no constituyen fondos propios del contribuyente, sino recursos ajenos que pertenecen al Estado desde el momento mismo de la retención, por lo que su no ingreso implica una indebida apropiación de caudales públicos".
El organismo también afirmó que, desde el punto de vista subjetivo, el delito "se consuma con dolo", entendido como el conocimiento del deber legal de ingresar las sumas retenidas y la posibilidad real de hacerlo. En esa línea, sostuvo que la entidad "conocía su obligación, había practicado las retenciones y se encontraba en condiciones de cumplir con el depósito, optando sin embargo por omitirlo".
Para fundamentar el llamado a indagatoria, el juez valoró un informe técnico que detalla el movimiento de fondos de la asociación. De acuerdo con ese documento, en diciembre de 2024 se registraron acreditaciones por más de $45.072 millones y durante 2025 los ingresos superaron los $453.449 millones. Además, en 2024 y 2025 se constituyeron varios plazos fijos en pesos y en dólares.
A partir de esos datos, el organismo recaudador concluyó que existía la "total posibilidad fáctica" de cumplir con las obligaciones fiscales como agente de retención. Entre las pruebas incorporadas figuran también informes bancarios que dan cuenta de acreditaciones en cuentas de la AFA y de la constitución de depósitos a plazo por sumas significativas.
Otro de los elementos considerados fue la declaración de la contadora Mónica Bouvet, gerente de Administración y Control de la entidad. Bouvet explicó que las tres autoridades principales son el Presidente, el Secretario y el Tesorero, quienes firman los estados contables. Detalló que su área confecciona la declaración jurada a través del sistema SIRE y que, una vez realizada, informa por mail el vencimiento del pago.
"Todos los vencimientos son informados vía mail y después le mando un cuadro con la deuda acumulada, cuando lo solicita o como recordatorio, y él me transmite la instrucción de pagar", declaró.
Fuente: TN.com
