La caída de la recaudación y el avance de la informalidad encendieron las alarmas en el Gobierno, que puso bajo la lupa a algunas de las principales entidades financieras del país y a una aerolínea por presuntas irregularidades vinculadas al cumplimiento de obligaciones tributarias y previsionales.

Las denuncias, impulsadas por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), alcanzan al Banco Galicia, Banco Santander, Banco de Entre Ríos y Banco Santa Fe, entre otras compañías. Los expedientes fueron presentados ante el fuero penal económico y fiscalías provinciales por supuestas demoras en el depósito de aportes y contribuciones a la seguridad social.

Según la normativa vigente, cuando transcurren más de 30 días corridos desde el vencimiento sin que se efectúe el ingreso de los fondos retenidos, puede configurarse el delito de apropiación indebida de recursos de la seguridad social.

Desde el sector financiero cuestionan la decisión del organismo recaudador y consideran que las denuncias son desproporcionadas. Fuentes bancarias sostienen que, en muchos casos, las diferencias responden a cuestiones administrativas o a la liquidación retroactiva de acuerdos paritarios, y remarcan que no existieron requerimientos previos antes de la judicialización de los casos.

Las entidades también rechazan que se presuma la existencia de maniobras de evasión sin instancias previas de aclaración o rectificación. Advierten, además, que las denuncias penales exponen a directivos y colocan a las compañías bajo sospecha antes de que se determine la existencia de una irregularidad.

Las investigaciones no se limitan al sistema financiero. ARCA también presentó denuncias por presuntas inconsistencias en retenciones de IVA y en deducciones vinculadas a indumentaria laboral utilizadas para reducir el pago del Impuesto a las Ganancias. Asimismo, existe una presentación contra una aerolínea relacionada con retenciones de Ganancias y pagos a beneficiarios del exterior.

El endurecimiento de los controles coincide con un contexto de menor recaudación. Datos del Ministerio de Economía muestran que los ingresos tributarios nacionales registraron en mayo una caída real del 4% interanual. En particular, los recursos provenientes de aportes y contribuciones a la seguridad social acumularon un retroceso similar durante los primeros cinco meses del año.

Si bien parte de esa disminución se atribuye a la menor actividad económica, la caída del empleo formal y la evolución de los salarios, el organismo detectó además un incremento en los incumplimientos relacionados con aportes previsionales y registración laboral.

En los últimos meses, las inspecciones oficiales detectaron irregularidades en cadenas gastronómicas, frigoríficos, comercios y empresas de distintos sectores. Desde ARCA sostienen que, tras las intimaciones correspondientes, los casos que no son regularizados derivan en denuncias penales.

En el ámbito empresario, sin embargo, atribuyen esta mayor judicialización a cambios recientes en las áreas técnicas del organismo recaudador y consideran que existe una tendencia a impulsar denuncias preventivas ante cualquier diferencia detectada.

La ofensiva fiscal también se produce luego de las intimaciones masivas a contribuyentes que habrían inflado gastos deducibles para reducir el pago de Ganancias y en medio de las recomendaciones del Fondo Monetario Internacional para ampliar la base tributaria en impuestos como Ganancias, IVA y Monotributo.

Desde el Gobierno defienden los controles y recuerdan que en los últimos años se implementaron medidas de alivio para las empresas, entre ellas la condonación de deudas previsionales, la despenalización de diferencias de criterio tributario y la reducción de contribuciones patronales.

El escenario se da además en un contexto de creciente informalidad laboral. De acuerdo con datos del INDEC, el empleo no registrado alcanzó al 43% de la población ocupada durante el cuarto trimestre de 2025, lo que representa cerca de 9 millones de trabajadores y un incremento de 1,6 puntos porcentuales respecto de fines de 2023.