Con el dato de inflación de diciembre, el nuevo mínimo del Impuesto a las Ganancias para 2025 sube de $1,8 millones a $2.280.647 de sueldo mensual bruto, dado que la inflación acumulada de septiembre a octubre fue de 11,78%.

Con la inflación de diciembre también se actualiza el Monotributo, y ARCA publicó lo siguiente:

Desde el 15 de enero hasta el 5 de febrero, podrás realizar la recategorización del Monotributo. Las escalas se actualizarán teniendo en cuenta la inflación del último semestre, según el IPC de diciembre.

Además, ARCA pondrá a disposición una recategorización simplificada, desde el celular o la web para que hagas tu trámite de manera rápida y fácil.

Cómo quedan los pisos para no pagar Ganancias

El mínimo para no pagar Impuesto a las Ganancias ajustado por inflación queda como sigue, indica el asesor impositivo Ariel Bassanetti:

Solteros: $2.280.647 bruto y $1.892.937 neto.

Solteros con 1 hijo: $2.467.406 bruto y $2.047.947 neto.

Soltero con 2 hijos: $2.654.165 bruto y $2.202.956 neto.

Casado: $2.650.977 bruto y $2.200.311 neto.

Casado con 1 hijo: $2.837.736 bruto y $2.255.321 neto.

Casado con 2 hijos: $3.005.128 bruto y $2.510.330 neto.

Cuál es la inflación a considerar

La inflación acumulada de septiembre a diciembre 2024 de 11,78%, estima  Bassaneti, y según el siguiente cálculo:

IPC 2024

Septiembre: 3,50%

Octubre: 2,70%, acumulado 2,79%

Noviembre: 2,4%, acumulado 2,55%.

Diciembre: 2,7%, acumulado 2,94%

Total del IPC acumulado: 11,78%

Cuáles son las nuevas deducciones del impuesto

Las deducciones del Impuesto a las Ganancias quedan como sigue:

    Ganancia no imponible $3.916.422.
    Deducción por cónyuge/unión convivencial $3.688.484.
    Hijo menor de 18 años $1.860.116. En caso de hijos discapacitados, se duplica sin tope de edad.
    Deducción especial de empleados $18.798.828.
    Servicio doméstico $3.916.422.
    Primas de seguro de vida $533.701.
    Intereses hipotecarios $20.000.
    Alquileres de vivienda, tanto para el inquilino como para el propietario:3.916.422.
    Gastos por escolaridad $1.401.475.

Cuál es la nueva tabla de alícuotas

La tabla de alícuotas de Impuesto a las Ganancias queda como sigue, asegura Bassanetti:
Tabla del artículo 94
Tabla de escalas del Impuesto a las Ganancias

El paquete fiscal estableció que el Impuesto a las Ganancias se actualiza 2 veces por año, en enero y julio, mientras que el decreto reglamentario aclaró que la actualización de Ganancias de enero de 2025 se realizará, excepcionalmente, tomando el IPC de septiembre a diciembre de 2024.

El fundamento fue que en septiembre hubo una actualización, por lo que correspondería ahora deducirla para el cálculo del ajuste semestral. Pero ese ajuste de septiembre debía corresponder a la inflación de abril a junio, que no se aplicó, por lo que el Gobierno corrigió ese ajuste y acordó una actualización del 13,35% por junio, julio y agosto.

Se estima que unos 700.000 empleados en relación de dependencia y unos 100.000 jubilados tuvieron descuentos de Ganancias, unos 500.000 más que en enero de 2024, y esto puede aumentar.

Cómo será la actualización del Monotributo

ARCA publicará este miércoles 15 la nueva tabla de categorías y montos a pagar del Monotributo, la que estará vigente hasta julio de 2025.

Los montos máximos de facturación y de alquileres devengados, así como los importes de las cuotas correspondientes a cada categoría y las cotizaciones previsionales se actualizan semestralmente a partir del año fiscal 2025, inclusive, en los meses de enero y julio, por IPC.

Sin embargo, en esta ocasión, hubo una recategorización excepcional en septiembre, por lo que ARCA podría utilizar un índice que tenga en cuenta el IPC de agosto a septiembre 2024.

De este modo, más de 3,5 millones de monotributistas pueden llegar a tener cambios en su categoría y tendrían indefectiblemente modificaciones en sus montos a pagar.

Desde que se aprobó el paquete fiscal que fijó esta actualización por IPC, la recategorización semestral de enero pasó al 5 de febrero y la de julio, agosto". Pero el 20 de enero sigue venciendo el pago de la cuota mensual de este mes por los mismos valores de la tabla de categorías que estuvo vigente en diciembre.